Sijoittaminen ja verotus

Sijoittaminen on ajankohtaista monelle. Sijoittamisen verotus on mielenkiintoinen näkökulma mukaan sijoituspäätöksiä tehdessä. Sijoittamisen verotukseen vaikuttavat valitut tuotteet, ajankohta, tarkoitus ja nostostrategia.

Mitä veroja sijoittajalle tulee?

Suurin osa pörssi-, korko- ja rahastosijoituksista verotetaan pääomatuloveron mukaan. Pääomatuloveron prosentti on 30% ja suuremmilla tuloilla 34% vuonna 2020. Osakkeista voi saada osinkoja, joista osa on verovapaita. Lisäksi osakkeita myytäessä voi syntyä luovutusvoittoa tai -tappiota. Voitot verotetaan pääomatulona ja tappiot voi pääsääntöisesti vähentää muista voitoista.

Tuotto-osuusmuotoiset rahastot verotetaan vuosittain aina siltä osalta, kun se antaa omistajalleen tuottoa. Kasvuosuusrahastoissa tuotot tulevat verolle vasta, kun ne nostetaan omistajan käyttöön.

Lisäksi markkinoilla on olemassa erilaisia sijoitusvakuutuksia ja eläkevakuutuksia. Sijoitusvakuutuksista niiden rakenteen mukaisesti nostettava osuus tulee verotettavaksi. Eläkevakuutuksissa summa kasvaa korkoa korolle, eikä välissä tarvitse maksaa veroa. Vapaaehtoisissa eläkevakuutuksissa on lisäksi veroetuna se, että eläkemaksut voi vähentää 5000 euroon asti verotuksessa.

Osakesäästötili tuli uutena verotuksen kannalta vuonna 2020. Se toimii verotuksellisesti samoin kuin eläkevakuutukset, eli veroja ei tarvitse maksaa ennen kuin varoja nostetaan käyttöön. Erona on toki se, että siinä on 50 000 euron maksimisijoitusraja.

Mitä muita veroja voi olla?

Eläke- ja henkivakuutuksiin liittyy monesti edunsaaja, joka on joku muu kuin sijoittaja itse. Näissä tilanteissa tulee huomioida lahja- tai perintöverotus. Lahjaveron alaiseksi menee kaikki yli 5000€ arvoiset lahjoitukset kolmen vuoden jaksoissa.

Korkotulot, esimerkiksi normaaleissa talletuksissa, ovat lähdeveron alaisia. Samoin suomalaiset pörssiyhtiöt maksavat ulkomaille maksamista osingoistaan lähdeveron 15% Suomeen.

Sijoituksia itse vai yrityksen kautta?

Koska sijoittamiseen liittyy verotuksen lisäksi muitakin kysymyksiä, voi olla järkevää sijoittaa varoja yrityksen kautta. Varsinkin jos yritys on olemassa jo muista syistä, voi olla turhaa nostaa yrityksestä varoja ensin verotettavaksi ja sijoittaa ne sitten uudelleen. Yrityksen perustaminen pienimuotoista sijoitustoimintaa varten voi kuitenkin olla kannattamatonta, koska kirjanpito tilinpäätöksineen on taas yksi kuluerä lisää.

Yritys joutuu maksamaan myös voitostaan veroa. Toisaalta osa yrityksen osingoista on huokeita, kun nettovarallisuutta kertyy yrityksen taseeseen. Perintöasiat voivat olla helpompi ja huokeampi hoitaa yrityksen kautta. Kun sijoittamisen aikajänne ja tavoitteet ovat tiedossa, voidaan alkaa verotuksenkin optimointi sijoittamiseen liittyen.

Lataa tämän sivun alareunasta opas ja yksityiskohtaiset vinkit!

Haluatko tietää lisää?

Vastaamme mielellämme kysymyksiisi ja kerromme lisää palveluistamme.

Lue lisää blogistamme

Optimin omistuspohja vahvistuu

Hyvä Optimi Talouspalvelut Oy OPT:n yhteistyökumppani, Optimi Talouspalvelut Oy OPT:n omistussuhteissa tapahtui muutoksia vuodenvaihteessa. Pitkäaikainen yhteistyökumppanimme Janne Grönroos on lujittanut yhteistyötään Optimin kanssa tulemalla yhtiön

Lue lisää »